О должности «налоговый консультант»: должностные обязанности, что должен знать, квалификационные требования

Квалификационная характеристика должности служащего «налоговый консультант»

(извлечение из постановления Минтруда и соцзащиты от 31 октября 2022 г. № 62 «Об изменении постановлений Министерства труда от 30 декабря 1999 г. № 159 и Министерства труда и социальной защиты от 2 января 2012 г. № 1», вступило в силу с 19.01.2023)

 

НАЛОГОВЫЙ КОНСУЛЬТАНТ

Должностные обязанности

• Консультирует по вопросам налогообложения, в том числе в части применения налогового законодательства в конкретных ситуациях.
• Осуществляет постановку и ведение бухгалтерского, налогового и (или) иного учета, составление отчетности, налоговых деклараций (расчетов) и иных документов, в том числе жалоб.
• Представляет интересы в налоговых правоотношениях в налоговых и иных государственных органах, организациях.
• Проводит независимую оценку соблюдения налогового законодательства.
• Готовит рекомендации (заключения) по вопросам налогообложения, включая определение оптимальных решений.
• Осуществляет оценку возможностей и последствий введения новых налогов и сборов, изменения налоговых баз и налоговых ставок (ставок); составляет прогнозы налоговых обязательств в связи с проведением государственной налоговой реформы, изменением налогового законодательства, при наступлении форс-мажорных обстоятельств и иного; участвует в разработке учетной политики, устанавливает необходимость ее корректировки, просчитывает варианты положений учетной политики.
• Изучает нормативные правовые акты, методические и другие документы, регламентирующие вопросы налогообложения, бухгалтерского учета и отчетности, налогового консультирования и профессиональной этики, налогового планирования, налогового контроля, правового регулирования экономической деятельности, имущественных и трудовых отношений.
• Отслеживает изменения в законодательстве, анализирует направления государственной политики в сфере налогообложения.
• Обеспечивает конфиденциальность информации, сохранность сведений и документов, полученных при выполнении своих должностных обязанностей. Сообщает руководителям, учредителям (участникам, собственникам имущества) субъекта хозяйствования о нарушении законодательства, в результате которого причинены либо могут быть причинены убытки (вред) физическому лицу и (или) юридическому лицу, и (или) государству, разрабатывает меры по их устранению и предупреждению.

Должен знать: 

• нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность по налоговому консультированию;
• налоговое законодательство;
• законодательство о бухгалтерском учете и отчетности;
• международные договоры по вопросам налогообложения;
• порядок осуществления расчетов; порядок расчетов с дебиторами и кредиторами;
• порядок проведения инвентаризаций активов и обязательств;
• порядок и сроки составления бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, налоговых деклараций (расчетов);
• принципы организации предпринимательской деятельности, создания субъектов хозяйствования, разработки учредительных документов;
• методические документы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности юридических и физических лиц;
• основы налогового планирования;
• современные информационные технологии, порядок их эксплуатации, программное обеспечение в сфере налогов и бухгалтерского учета;
• структуру и принципы организации налоговых органов;
• основы законодательства о труде; требования по охране труда;
• требования по обеспечению пожарной безопасности.

Квалификационные требования

Высшее экономическое и (или) юридическое образование или иное высшее образование при условии прохождения переподготовки на уровне высшего образования по специальности экономического и (или) юридического профиля, наличие квалификационного аттестата налогового консультанта, стаж работы по специальности, соответствующей экономическому и (или) юридическому образованию, не менее трех лет.

Для присвоения II квалификационной категории: высшее экономическое и (или) юридическое образование или иное высшее образование при условии прохождения переподготовки на уровне высшего образования по специальности экономического и (или) юридического профиля, наличие квалификационного аттестата налогового консультанта, стаж работы в должности служащего "Налоговый консультант" не менее 2 лет.

Для присвоения I квалификационной категории: высшее экономическое и (или) юридическое образование или иное высшее образование при условии прохождения переподготовки на уровне высшего образования по специальности экономического и (или) юридического профиля, наличие квалификационного аттестата налогового консультанта, стаж работы в должности служащего «Налоговый консультант» с II квалификационной категорией не менее 2 лет.


Фото: Сanva
По информации МНС