Информация в рамках выполнения законодательства о мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения
Письмом Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 16.01.2021 № 7-2-13/07398-1 доводится следующая информация
Министерство по налогам и сборам в соответствии с информацией, предоставленной Департаментом финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь, сообщает.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) 23 октября 2020 г. опубликовала два официальных заявления, определяющих юрисдикции со стратегическими недостатками в национальных системах противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию террористической деятельности и финансированию распространению оружия массового поражения (далее – ОД/ФТ/ФРОМП).
В соответствии с публичным заявлением ФАТФ «Высокорискованные юрисдикции, в отношении которых требуется принятие контрмер» («черный список»), в списке стран остаются Корейская Народная Демократическая Республика и Исламская Республика Иран.
В публичном заявлении ФАТФ «Государства, находящиеся на усиленном мониторинге» («серый список») определены юрисдикции, в отношении которых организация призывает принять меры, направленные на минимизацию рисков, связанных с ОД/ФТ/ФРОМП: Албания, Багамские острова, Барбадос, Ботсвана, Гана, Зимбабве, Йемен, Камбоджа, Маврикий, Мьянма, Никарагуа, Пакистан, Панама, Сирия, Уганда и Ямайка. Из списка исключены Исландия и Монголия.
Справочно. Исходя из рекомендаций ФАТФ, под контрмерами понимаются любые действия, обеспечивающие снижение рисков, например, такие как:
- отказ в создании филиалов и дочерних компаний финансовых учреждений, базирующихся в этих странах;
- запрет на создание финансовыми учреждениями филиалов и дочерних компаний в этих странах;
- ограничение деловых отношений или финансовых транзакций с финансовыми учреждениями или лицами из этих стран;
- пересмотр, изменение и, при необходимости, расторжение корреспондентских отношений и др.
Принимая во внимание изложенное, предлагается не позднее трех рабочих дней, после получения настоящего письма:
довести данную информацию до сведения членов Палаты налоговых консультантов (далее – члены ПНК) посредством электронной почты или иным доступным способом;
информировать членов ПНК о необходимости отнесения клиентов, являющихся гражданами вышеуказанных стран, к высокорисковым клиентам с применением по отношению к ним расширенных мер внутреннего контроля, предусмотренных Инструкцией о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого налоговыми консультантами, утвержденной постановлением МНС от 16.09.2016 № 27 (в редакции постановления МНС от 19.11.2020 № 17, далее – Постановление № 17), а также правилами внутреннего контроля, осуществляемого налоговыми консультантами (после их утверждения в соответствии с Постановлением № 17 каждым субъектом хозяйствования, осуществляющим деятельность по налоговому консультированию);
рекомендовать налоговым консультантам направлять в отношении обозначенных клиентов в орган финансового мониторинга специальные формуляры регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, вне зависимости от сумм финансовых операций, совершенных такими клиентами.
Справочно. В соответствии с абзацем четвертым части первой статьи 7 Закона Республики Беларусь от 30.06.2014 № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» финансовые операции, подлежат особому контролю, если участник финансовой операции зарегистрирован, имеет место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения либо не выполняет рекомендации ФАТФ, а также если финансовые операции осуществляются с использованием счета в банке, зарегистрированном в таком государстве (на территории), и если сумма финансовой операции равна или превышает 500 базовых величин для физических лиц либо равна или превышает 1000 базовых величин для организаций и индивидуальных предпринимателей.