Борьба с налоговыми преступлениями: примеры из практики столичных следователей

Противодействие преступлениям в сфере экономики, в том числе налоговым преступлениям, остается одним из приоритетных направлений деятельности правоохранительных органов. Работа следователей не ограничивается установлением фактических обстоятельств дела и привлечением виновных к ответственности – важной задачей также является предупреждение подобного рода преступных проявлений.

В текущем году столичными следователями принято к производству 21 уголовное дело об уклонении от уплаты налогов, сборов. 

Одной из наиболее распространенных схем является так называемое «дробление бизнеса». Она заключается в намеренном разделении деятельности крупного субъекта хозяйствования на несколько коммерческих структур, имеющих право на применение особых режимов налогообложения и различные преференции, предназначенные законодательством для малых организаций и индивидуальных предпринимателей. 

Уголовное дело о таком преступлении окончено следственным управлением УСК по г. Минску. 

По данным следствия, 73-летняя минчанка совместно с 51-летним сыном фактически руководила деятельностью частного предприятия, занимавшегося розничной торговлей бывшими в употреблении товарами. Помимо этого, фигуранты являлись собственниками еще 13 юридических лиц с аналогичным видом деятельности. Таким образом они намеренно разделили единую хозяйственную деятельность организации между подконтрольными фирмами, применяющими особый режим налогообложения для плательщиков налога при упрощенной системе, что позволило им получить незаконную экономическую выгоду за счет неполной уплаты налогов. 

Противоправными действиями мать и сын причинили ущерб государству на общую сумму более 450 тысяч рублей. 

Им предъявлено обвинение по ч.2 ст.243 (уклонение от уплаты налогов путем сокрытия, умышленного занижения налоговой базы, внесение в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, повлекшее причинение ущерба в крупном размере) Уголовного кодекса Республики Беларусь. К женщине применена мера пресечения в виде личного поручительства. Ее сын скрылся от органа уголовного преследования. С санкции прокурора к нему применена мера пресечения в виде заключения под стражу и он объявлен в розыск. 

Ситуация с «дроблением бизнеса» лишь иллюстрирует одну из распространенных схем уклонения от уплаты налогов. Однако следственная практика показывает, что аналогичные нарушения фиксируются и в других сферах предпринимательской деятельности. В последнее время услуги автомобильных перевозчиков стали одними из самых востребованных среди населения. Речь идет как о транспортировке грузов, так и о пассажирских перевозках. Однако вслед за спросом увеличивается количество нарушений налогового законодательства. В некоторых случаях работодатели предпочитают «нанимать» водителей неофициально, скрывая таким образом полученные доходы. 

Подобное уголовное дело окончено следственным управлением УСК по г. Минску. 

По данным следствия, 46-летний житель столицы несколько лет назад открыл бизнес в сфере автомобильных перевозок, однако вел деятельность вне правового поля. Мужчина создал организованную преступную группу, которая занималась изъятием части дохода у водителей такси. Преступная схема работала следующим образом: участники осуществляли поиск владельцев личных автомобилей, регистрировали их в информационных сервисах онлайн-заказов услуг такси, а после забирали себе процент от выручки, скрывая эти доходы от налогообложения. 

В состав группы входило 7 человек, которые на протяжении почти трех лет осуществляли противоправную деятельность, получив незаконный доход в сумме более 3,9 миллионов рублей. Ущерб, причиненный государству, составил более 620 тысяч рублей. 

Фигурантам предъявлено обвинение по ч.3 ст. 243 (уклонение от уплаты налогов путем сокрытия, умышленного занижения налоговой базы, уклонения от представления налоговых деклараций и внесение в нее заведомо ложных сведений, повлекшее причинение ущерба в крупном размере) Уголовного кодекса Республики Беларусь. С санкции прокурора к одному из них применена мера пресечения в виде заключения под стражу, к другим – домашний арест, залог и личное поручительство. 

Суд признал их виновными. Организатору преступной группы назначено наказание в виде 4 лет лишения свободы, четырем другим фигурантам – в виде 4 лет ограничения свободы без направления в исправительное учреждение. 

В отношении двух обвиняемых, скрывшихся от органа уголовного преследования, с санкции прокурора применена мера пресечения в виде заключения под стражу. Они объявлены в розыск. 

Следственный комитет напоминает: ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет, а также уклонение от уплаты налогов является нарушением Закона!

По информации Следственного комитета Республики Беларусь