«Зелёный» демпинг особого назначения: себе — живые деньги, бюджету — липовые копейки

Пример типичного нарушения, допускаемого плательщиками: налоговыми органами выявлена схема уклонения от уплаты налогов при импорте плодоовощной продукции.

При проведении внеплановой проверки предприятия «У», осуществляющего ввоз и дальнейшую реализацию плодовоовощной продукции из Российской Федерации, установлено, что фактический собственник предприятия (ранее судимый за налоговые преступления), чтобы уйти от налогов и вернуть из бюджета НДС, формально раздробил бизнес еще на троих (он сам, «С» — грузоперевозки и ИП «Ф» — торговля). Все в своей деятельности использовали одних и тех же работников, транспортные средства, сидели в одном офисном помещении, расплачивались общими деньгами.

По липовым документам импортный товар сначала ввозился по заниженной стоимости, что позволяло сэкономить на уплате налогов при импорте, потом реализовывался населению на рынке «Лебяжий» через ИП «Ф» по дешевке.

В реальности партии товара продавались с рук неизвестным оптовикам по рыночным ценам за наличные.

Разница между «бумажной» и реальной стоимостью становилась источником теневых доходов организаторов схемы и заработной платы «в конвертах», которая выплачивалась работникам на регулярной основе.

По результатам проверки предъявлено к уплате всего 1,7 млн руб., в том числе налогов 1,2 млн руб., предотвращен возврат из бюджета сумм НДС на 1,3 млн руб.

Кроме того, за неполную уплату налогов предприятие «У» будет привлечено к административной ответственности, а в отношении собственника материалы проверки направлены в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела по фактам уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере.

По информации МНС