Обращения граждан остаются для инспекций МНС частым поводом для проверок
Наряду с ведомственными базами данных, сообщения о сокрытии доходов, выплате зарплат в «конвертах» и незаконной предпринимательской деятельности запускают механизм контроля. Для физических лиц информирование инспекций – это право, а не обязанность. Однако для бизнеса любое подобное обращение, поступившее в т.ч. на телефонные «горячие линии», часто становится триггером для масштабных проверок, запросов пояснений, доначисления налогов, пеней и применения строгих административных санкций.
Эффективность такой работы наглядно иллюстрирует региональная практика налоговых органов Могилевской области.
Кейс № 1. ЧУП из Могилева: доначисление подоходного налога на 18,2 тыс. руб.
Повод: в инспекцию поступило обращение гражданина о том, что могилевское ЧУП «А» выплачивало сотруднику заработную плату без документального оформления и отражения в бухгалтерском и налоговом учете.
Действия налоговой: в ходе анализа инспекторы выявили признаки занижения базы по подоходному налогу. В адрес предприятия направили уведомление с требованием представить пояснения, документы либо внести исправления в отчетность.
Результат: организация добровольно представила уточненные налоговые декларации, исчислила и уплатила в бюджет 18,2 тыс. руб. подоходного налога с физических лиц.
Кейс № 2. Торговый ИП: неоформленный персонал и скрытая наличная выручка
Жалоба на работу индивидуального предпринимателя, осуществляющего розничную торговлю в Могилеве, спровоцировала комплексные контрольные мероприятия.
Нарушения: инспекторы установили нарушения порядка приема денег и использования кассового оборудования. Также подтвердились факты привлечения к работе наемных лиц без оформления трудовых или гражданско-правовых договоров.
Ответственность: за неоформленный персонал и незаконную деятельность ИП и его работники привлечены к административной ответственности. Общая сумма штрафов и конфискованного судом незаконного дохода составила 5,1 тыс. руб.
Налоговые последствия: установлен факт сокрытия наличной выручки на сумму 82,9 тыс. руб. Плательщик добровольно доплатил в бюджет 19,1 тыс. руб. налогов.
Кейс № 3. Пассажирский перевозчик из Быхова: потери бизнеса на 1,6 млн. руб.
Самым резонансным примером стали защитные меры государства в отношении ЧП «Л» (г. Быхов). Сведения из обращений граждан помогли налоговым органам вскрыть системные «серые» схемы уклонения от обязательных платежей.
Нарушения: в ходе проверки доказано сокрытие наличной выручки от оказания услуг по перевозке пассажиров на сумму 2,5 млн. руб. Также компания массово использовала труд неоформленных водителей, которым выплачивалась «серая» заработная плата.
Итог для компании: предприятию предъявлены к уплате налоги и пени на сумму 1,3 млн. руб. Кроме того, сама организация и ее должностные лица привлечены к административной ответственности со штрафами еще на 0,3 млн. руб.
Маркеры риска
Для бухгалтера и руководителя это четкий сигнал: любой внутренний конфликт с увольняемым сотрудником, невыдача чека покупателю или экономия на налогах с ФОТ могут запустить механизм выездной или камеральной проверки. При этом, хотя налоговые органы и заявляют о недопустимости использования обращений для «сведения личных счетов», любая поступившая объективная информация о скрытой выручке или «сером» персонале будет отработана инспекторами до конца.
По информации Бухгалтерский портал